Sueldo neto: tres ejemplos resueltos
Del bruto del contrato al neto de la nómina hay cotizaciones e IRPF. Con tres salarios típicos verás qué se descuenta y por qué.
El caso
Te ofrecen 20.000, 30.000 o 45.000 € brutos al año y quieres saber cuánto llegará a tu cuenta. Esta guía resuelve los tres casos con los mismos supuestos: persona soltera, sin hijos, menor de 65 años, contrato indefinido y escala estatal de retención, tal como hace la calculadora de sueldo bruto a neto. Primero verás la tabla, después de dónde sale cada descuento y por qué cobrar en 12 o en 14 pagas cambia la nómina mensual pero no lo que ganas al año.
Los tres ejemplos
| Bruto anual | Seguridad Social (6,5 %) | Retención de IRPF | Neto anual | Neto al mes (14 pagas) | Neto al mes (12 pagas) |
|---|---|---|---|---|---|
| 20.000 € | 1.300,00 € | 1.354,68 € (6,77 %) | 17.345,32 € | 1.238,95 € | 1.445,44 € |
| 30.000 € | 1.950,00 € | 4.926,00 € (16,42 %) | 23.124,00 € | 1.651,71 € | 1.927,00 € |
| 45.000 € | 2.925,00 € | 9.474,75 € (21,06 %) | 32.600,25 € | 2.328,59 € | 2.716,69 € |
Con 20.000 € se pierde el 13,27 % del bruto entre las dos retenciones; con 30.000 €, el 22,92 %; con 45.000 €, el 27,56 %. El bruto sube un 125 % de 20.000 a 45.000 €, pero el neto sube un 88 %.
De dónde sale cada descuento
Seguridad Social: un porcentaje fijo hasta un tope
La parte de la persona trabajadora en 2026 es de un 6,50 % del salario bruto con contrato indefinido: 4,70 % de contingencias comunes, 1,55 % de desempleo, 0,10 % de formación profesional y 0,15 % del Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI). La Orden PJC/297/2026 fija esos tipos y una base máxima de 5.101,20 € al mes (61.214,40 € al año). Los tres ejemplos quedan por debajo del tope, así que el cálculo es directo: 30.000 × 6,5 % = 1.950 €.
IRPF: la retención es una estimación de tu impuesto final
Tu empresa aplica el porcentaje que resulta del algoritmo de retenciones de la Agencia Tributaria, basado en la Ley y el Reglamento del IRPF. Los pasos, con el caso de 20.000 €:
- Al bruto se le restan la Seguridad Social y 2.000 € de otros gastos deducibles (art. 19.2.f de la Ley del IRPF): 20.000 − 1.300 − 2.000 = 16.700 € de rendimiento neto del trabajo.
- Se aplica la reducción por rendimientos del trabajo (art. 20 de la Ley; en la retención, art. 83.3.d del Reglamento). Con 16.700 € es de 7.302 − 1,75 × (16.700 − 14.852) = 4.068 €. Queda una base de 12.632 €. Con 30.000 € y 45.000 € el rendimiento neto supera 19.747,50 € y no hay reducción.
- Se aplica la escala: 19 % hasta 12.450 € y 24 % hasta 20.200 €. Son 12.450 × 19 % + 182 × 24 % = 2.409,18 €.
- Se resta la cuota del mínimo del contribuyente (5.550 € según el art. 57 de la Ley; 5.550 × 19 % = 1.054,50 €). Resultado: 2.409,18 − 1.054,50 = 1.354,68 €, el 6,77 % del bruto.
Con 45.000 € el rendimiento neto es 45.000 − 2.925 − 2.000 = 40.075 €. La cuota de la escala es 12.450 × 19 % + 7.750 × 24 % + 15.000 × 30 % + 4.875 × 37 % = 10.529,25 €; menos 1.054,50 € da 9.474,75 €. Por eso el porcentaje medio sube con el sueldo: una parte del rendimiento ya se grava al 30 % y al 37 %, y la reducción por rendimientos del trabajo desaparece.
Un matiz: el Reglamento (art. 86.1) fija el tipo de retención con dos decimales, y tu empresa lo aplica a cada nómina. La calculadora muestra la cuota exacta, así que tu nómina puede diferir unos euros al año de estas cifras (en el caso de 45.000 €, el tipo se redondea a 21,06 % y la retención anual sería de 9.477,00 €, unos 2 € más).
12 pagas o 14 pagas
El bruto anual, la Seguridad Social y el IRPF son los mismos. Solo cambia en cuántas nóminas se reparte el neto anual: 23.124 € entre 14 son 1.651,71 € y entre 12 son 1.927,00 €. Dos ofertas con el mismo bruto anual pagan lo mismo. Si una anuncia 2.000 € al mes y otra 1.700 €, pregunta antes cuántas pagas lleva cada una y si las extras están prorrateadas en la nómina.
Lo que estas cifras no incluyen
- Diferencias entre comunidades. La calculadora usa la escala estatal de retención. La escala autonómica entra en la declaración de la renta, no en la retención.
- Cotización adicional de solidaridad. Se aplica a la parte del salario que supera la base máxima mensual (art. 17 de la Orden PJC/297/2026). Con estos sueldos no entra en juego; la calculadora no la modela y solo afecta a salarios por encima de los 61.214,40 € al año.
- Situación familiar. El Reglamento (art. 81) distingue tres situaciones, entre ellas la de la persona casada, no separada legalmente, cuyo cónyuge no obtiene rentas superiores a 1.500 € anuales (situación 2), y la AEAT las usa en su algoritmo de retenciones. La calculadora no distingue esta situación; sí admite hijos, edad, discapacidad y progenitor único.
- Convenio y extras. Pluses, comisiones, retribución en especie, seguro médico de empresa, planes de pensiones o tickets restaurante cambian la base y la retención.
- Contrato temporal. Cotiza un 6,55 % en lugar de un 6,50 %.
Errores habituales
- Comparar un neto mensual con un bruto anual o comparar netos mensuales con distinto número de pagas.
- Dividir el bruto entre 12 y restar un 15 % a ojo. Como muestra la tabla, el descuento total va del 13 % al 28 % según el sueldo.
- Pensar que subir de tramo reduce lo que cobras. No ocurre: el tipo más alto solo se aplica a la parte que lo supera. En general, un aumento de bruto mejora el neto, aunque proporcionalmente menos.
- Tomar la retención como el impuesto definitivo. El IRPF real se fija en la declaración de la renta y puede salir a devolver o a pagar.
- No comunicar cambios familiares a la empresa. El pagador aplica la retención con la situación que le comunicas (art. 88 del Reglamento del IRPF); si no la comunicas, no se tiene en cuenta.
Qué mirar antes de decidir
Pide la oferta con bruto anual y número de pagas. Comprueba si incluye variable garantizada. Calcula el neto anual, no solo el mensual, y compáralo con tu nómina actual: si difiere mucho de lo que aquí sale, revisa tu porcentaje de retención.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto cobro neto con 20.000 € brutos al año?
Una persona soltera, sin hijos y con contrato indefinido cobra 17.345,32 € netos al año: 1.238,95 € al mes en 14 pagas o 1.445,44 € en 12.
¿Es lo mismo cobrar 30.000 € en 12 que en 14 pagas?
Sí. El neto anual es el mismo, 23.124,00 €. Solo cambia el reparto: 1.927,00 € en 12 pagas o 1.651,71 € en 14.
¿Por qué el porcentaje de IRPF sube tanto entre 20.000 y 30.000 €?
Porque con 20.000 € todavía se aplica una parte de la reducción por rendimientos del trabajo, y con 30.000 € ya no. Además, parte del sueldo entra en el tramo del 30 %.
¿Qué porcentaje de Seguridad Social paga el trabajador?
En 2026, un 6,50 % con contrato indefinido (6,55 % con contrato temporal), hasta una base máxima de 5.101,20 € al mes.
¿Por qué mi nómina no coincide con estas cifras?
La retención la fija tu empresa con los datos que le comunicaste y puede variar con pluses, retribución en especie o cambios de situación familiar. La nómina es la cifra que cuenta.
Probar el caso de 45.000 € en la calculadora
Fuentes: Orden PJC/297/2026, arts. 2, 4, 16, 17 y 33 (BOE) · Reglamento del IRPF, RD 439/2007, arts. 81 a 88 (BOE) · Ley 35/2006 del IRPF, arts. 19, 20 y 57 (BOE) · Agencia Tributaria, retenciones.
Ejemplo orientativo, no asesoramiento fiscal ni laboral. La cifra definitiva es la de tu nómina y tu declaración de la renta. Última revisión: noviembre de 2026.